石门山镇人民政府

关于开展村级审计工作的实施方案

（2017年5月26日）

为深入贯彻落实中央和省、济宁、曲阜市委关于加强农村基层组织建设的部署要求，进一步规范村级班子和村干部履职行为，切实维护群众利益，提升村级管理水平，根据中共曲阜市委组织部、曲阜市审计局《关于开展村级审计建立村级工作督查制度的实施方案》（曲组发〔2017〕24号）要求，现就开展村级审计工作建立村级工作督查制度，制定本实施方案。

一、时间安排

2017年9月10日前，各审计组要对全镇35个行政村2014年村“两委”任职以来的村级财务经济活动审计一遍，并出具审计文书。

二、审计内容

1、村级事务民主协商、民主决策、民主管理、民主监督情况。重点审查在村级事务决策以及基层协商上，是否存在违反民主议事机制，村班子、村干部遇事不与群众商量，村级重大事项不召开党员会议、村民会议、村民代表会议，搞个人说了算、“家长制”、“一言堂”的问题，民主决策程序造假等问题。

2、村级财务收支和债权债务情况。重点审查在资金管理上，是否存在执行农村财务制度不严格，不按财务报账流程操作；瞒报集体收入、私人借款、虚假借款挂账、坐收坐支集体收入、虚列个人支出；私债公还、“白条”入账、假发票入账、延迟报账、财务不公开、假公开；村党组织运转经费不按规定范围使用、不按规定程序审批等问题。

3、上级惠农政策资金落实情况。重点审查在落实惠农政策上是否存在县级以上惠农资金未转入村级账户，侵占、挪用、截留、套取、虚报冒领支农惠农强农专项补贴资金以及“一事一议”、优抚安置、救灾低保资金等；落实农村低保、贫困帮扶、救济补助政策搞优亲厚友、显失公平等问题。

4、农村资产资源管理使用情况。重点审查在集体“三资”监管上，是否存在资产资源清理清查租金逾期不催交、不上交、不入账；未经村民会议或村民代表会议集体研究，集体资产资源随意处置、低价发包；一次性收取租金，“寅吃卯粮”；个人强占、侵吞集体资产；资产资源效益流失、长期闲置荒废、得不到有效利用等问题。

5、建设项目的招投标、合同签订、管理、效益等情况。重点审查在兴修水利、道路硬化、美丽乡村、村级组织场所等建设项目上，是否存在建设项目立项不及时，招投标不合规、走形式；合同承包方案失实，管理维护不到位，经济效益、社会效益不明显等问题。

6、村干部承诺事项兑现情况。重点审查在村干部承诺上，是否存在三年任期目标和竟职演说承诺事项，落实不到位，喊空口号、许“空头支票”、群众满意度低等问题。

7、村干部廉洁自律情况。重点审查村干部在为民服务、廉洁自律上，是否存在履职不力、不作为乱作为、玩忽职守、滥用职权、吃拿卡要；特权思想严重、作风粗暴、态度生硬、欺压群众、奢靡享乐、铺张浪费；婚丧嫁娶大操大办、借机敛财等问题。

8、镇党委、政府要求审计的其它事项。

9、本村五分之一以上村民或群众反映强烈，要求审计的有关事项。

三、总体要求

1、加强组织领导。本次村级审计在镇党委、政府统一领导下，从镇纪委、组织办、财政所、经管站、统计站等部门抽调政治素质高、业务能力强的人员组成审计组，负责财务审计。在村级财务审计过程中，各村党组织负责人为具体负责人督促村财务及相关人员提供各项财务收支资料，村书记、主任、报账员对提供数据的真实性、准确性、完整性作出书面承诺，并按照审计组的要求及时的向审计组提供各项资料。

2、遵守廉政纪律。审计人员在村级审计督查工作中，不准吃拿卡要，不准借机刁难，不准泄漏审计事项等，要严格贯彻执行审计新“八不准”条例和纪检纪律要求，做到严肃认真、客观公正、实事求是，层层签订《保密廉政承诺书》。

3、把握时间节点。村级审计涉及广、时间紧、任务重，审计项目实施计划制定时要注重时间节点，统筹考虑村庄数量、人口规模、发展状况、班子情况、干群关系等因素，优先审计经济活动活跃、财务收支数额较大、群众信访问题突出的村，做到难易结合、齐头并进，确保按时完成村级审计任务。

4、总结工作经验。审计人员要以此次村级审计为契机，在问题汇总的同时，注重研究问题背后产生的深层次原因，根据实际提出具有操作性、建设性的意见建议，形成《审计要情》，供镇党委、政府参考决策。

附件：1、《石门山镇村级审计工作领导小组名单》；

　　　2、《石门山镇村级审计工作时间配档表》。

附件1：

石门山镇村级审计工作领导小组名单

    组  长：颜世泉  党委副书记、镇长

    副组长：许祥国  党委副书记、政协联络室主任

            李元庆  党委委员、组织委员

成  员：王洪斌  综合执法中队中队长、董庄管区党总支书记

            孔祥富  信访办主任、马亭管区党总支书记

            丰宗建  环保办主任、大庙管区党总支书记

            韦  波  管村管区党总支书记

            李  方  河东管区党总支书记

        韦  芳  纪委副书记

        翟秀芬  妇联主席、审计所副所长

            孔  明  经管站站长

        韦天润  统计站站长、经管站副站长

        孔凡军  财政所副所长

            孔  丽  经管站副站长

            林代芹  纪检干事、印章管理中心主任

            张桂芝  团委副书记、组织干事

    领导小组下设办公室，办公室设在经管站，李元庆同志兼任办公室主任，翟秀芬同志兼任办公室副主任。

附件2：

石门山镇村级财务审计时间配档表